Savoir maîtriser la comptabilité d’une entreprise est essentiel. Comme un tableau de bord, elle permet de comprendre l’état financier et le fonctionnement global de votre organisation. Mais savoir surfer sur les vagues des obligations fiscales ou encore optimiser le bilan comptable pour réduire ses impôts peut être difficile.
C’est pourquoi nous partagerons avec vous astuces et outils qui vont vous permettre de tirer pleinement parti de la comptabilité pour optimiser votre bilan et compte résultat, tout en gérant efficacement vos impôts.
Savoir maîtriser la comptabilité d’une entreprise est essentiel. Comme un tableau de bord, elle permet de comprendre l’état financier et le fonctionnement global de votre organisation. Mais savoir surfer sur les vagues des obligations fiscales ou encore optimiser le bilan comptable pour réduire ses impôts peut être difficile.
C’est pourquoi nous partagerons avec vous astuces et outils qui vont vous permettre de tirer pleinement parti de la comptabilité pour optimiser votre bilan et compte résultat, tout en gérant efficacement vos impôts.
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La comptabilité d’entreprise: un aspect essentiel de la gestion financière
La comptabilité est l’ensemble des systèmes subjectifs utilisés pour mesurer la valeur et les résultats d’une entité. Elle est le langage commun du secteur privé, public et des associations, servant à mesurer la création de valeur et établir les impôts et taxes.
Les annexes permettent de garantir une continuité d’exploitation dans ces entités. Le bilan comptable permet d’évaluer le patrimoine et la création de valeur entre deux années ou pendant une même année, alors que le compte de résultat a pour objectif de savoir si le niveau de performance est en hausse ou en baisse sur une période donnée (de 12 mois).
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L’importance de la comptabilité pour les sociétés
La comptabilité est importante car elle aide les entreprises à prendre des décisions basées sur des informations précises, à planifier leurs actions et à mesurer les résultats obtenus. Les informations fournies par le système comptable sont également utilisées pour établir un bon contrôle interne au sein des entreprises.
Le travail du comptable consiste principalement à documenter chaque transaction faite par l’entité, afin que tout soit autorisé et admissible aux fins fiscales. Un expert-comptable peut être engagé pour superviser le travail du comptable, ce qui est particulièrement utile pour les entreprises plus grandes car il possède une connaissance approfondie des lois fiscales et des procédures en matière de comptabilité.
Les principaux documents comptables: Bilan et Compte Résultat
Le bilan : un aperçu du patrimoine et de la situation financière
Définition et objectif du bilan: Le bilan est un document financier qui met en lumière la position actuelle maximale d’un débiteur, appelée patrimoine net ou valeur nette. Il comprend également une liste détaillée des actifs, passifs et capitaux propres d’une entité à un moment donné.
Exemples d’actifs: Ces actifs peuvent inclure des liquidités telles que les argents liquides disponibles à court terme; biens meubles non monétaires tels que stocks, marchandises et immobilisations; intangibles tels que marques commerciales, technologies, licences et droits d’auteur, etc.
Exemples de passifs: Les dettes à court terme telles que le compte fournisseur; les dettes à long terme telles que le crédit bancaire ou la dette à moyen terme; et les capitaux propres tels que les actions des actionnaires.
Le compte de résultat : le reflet des activités et opérations réalisées
Définition et objectif du compte de résultat: Le compte de résultat montre une estimation quantifiée des produits générés par les activités courantes et des coûts liés à ces activités pendant une période donnée (généralement 12 mois). Il est un reflet du profit ou de la perte enregistrée au cours de cette même période.
Exemples des produits: Revenus d’exploitation (ventes, service), impôt sur les sociétés, intérêts sur les prêts, dividendes reçus, etc.
Exemples des charges: Achat marchandises/services vendus, salaires & frais de personnel, loyers & locations immobilières, taxes indirectes & autres impôts, etc….
Objectif du compte de résultat: Il aide à comparerle rendement et l’efficacité entre différents exercices. Cela peut être fait en comparant le rendement avec celui d’autres entreprises du même secteur.
Les informations obtenues peuvent alors être utilisées pour améliorer la performance globale.
La gestion des impôts et des obligations fiscales en entreprise
Les impôts obligatoires pour les sociétés: types et périodes d’exercice
Les sociétés doivent payer plusieurs types d’impôts qui sont calculés selon un calendrier fiscal annuel spécifique. Ces impôts incluent l’impôt sur le revenu corporatif (IRC), la TVA/TPS, la contribution au gouvernement fédéral sur l’utilisation des ressources naturelles (CGRN) et l’impôt sur les gains en capital.
Le paiement des impôts est obligatoire et doit être effectué chaque année avant le délai d’exigibilité spécifié par l’administration fiscale. En cas de retard, des pénalités peuvent être appliquées.
L’expert comptable: un allié pour optimiser la gestion des impôts
Le rôle de l’expert comptable dans la stratégie fiscale: L’expert-comptable fournit des conseils sur l’utilisation des diverses stratégies fiscales mises à disposition par l’Etat telles que les réductions d’impôts, les crédits d’impôt, etc. Il possède également une bonne connaissance des lois et procédures fiscales pour aider son client à respecter ses obligations fiscales et à payer le juste montant d’impôt.
Avantages de recourir à un expert comptable pour la gestion des impôts: Un excellent expert-comptable sera à même de fournir aux clients des conseils judicieux en matière de fiscalité. Il est capable de faire une analyse complète du bilan et du compte de résultat pour trouver des opportunités qui peuvent permettre une meilleure gestion des impôts.
De plus, il peut aider ses clients à mettre en œuvre des outils adaptés à leur entreprise afin d’assurer leur conformité fiscale et de garantir qu’ils paient le montant exact requis.
Conclusion: Les entreprises ont besoin d’un système comptable qui reflète précisément leur situation financière et leurs performances. La comptabilité permet également aux décideurs de prendre les bonnes décisions et offre aux sociétés une variété d’outils pour optimiser la gestion de leurs impôts et obligations fiscales. Recourir à un expert comptable expérimenté peut s’avérer très utile en matière de fiscalité car il possède une grande connaissance des lois et procédures en vigueur. En résumé, la comptabilité est un aspect essentiel de la gestion financière des entreprises, qui leur permet de prendre des décisions éclairées et de respecter leurs obligations fiscales.